Stratégiai tervezés és taktikai tervezés: alapfogalmak, típusok, elvek és célok, különbségek

2024 Szerző: Henry Conors | [email protected]. Utoljára módosítva: 2024-02-12 08:32

A tervezés minden vállalkozás számára fontos tevékenység. Az átfutási időtől függően ennek a folyamatnak különböző típusai vannak. Az alapvető fajták a stratégiai tervezés és a taktikai tervezés. Konkrét céljaik és célkitűzéseik vannak, és megfelelő elemzési technikákat is alkalmaznak. Az ilyen tervezési típusok főbb tulajdonságait, alapelveit az alábbiakban tárgyaljuk.

Általános jellemzők

A stratégiai, taktikai és operatív tervezés lehetővé teszi, hogy különböző perspektívákból előre jelezze a vállalat helyzetét. Ez egy fontos munka, amelyet bármely nagy- és középvállalkozás vezetői végeznek. Tervezés nélkül lehetetlen meghozni a megfelelő döntéseket a piaci versenyelőny megőrzése mellett.

A szervezet stratégiájának megvalósításához taktikai döntések végrehajtása szükséges. Ráadásul az erre szánt időtartamok nagyon rövidek lehetnek. A stratégiai tervezést prospektívnek is nevezik. Célja a globális folyamatok megoldása. A hosszú távú tervezés nem valósítható meg taktikai vagy aktuális előrejelzés nélkül. A stratégiai célokat szakaszosan érik el. Ezért a vállalat kilátásainak elemzésekor az átfutási időnek eltérőnek kell lennie.

A stratégiai, taktikai és műveleti tervezés összefügg egymással. Alapvető különbségek vannak azonban a végrehajtás módjában, valamint a döntések felépítésében és a jövőbeni végrehajtásuk időzítésében. Az aktuális előrejelzés a hosszú távú terv kidolgozásának szerves részét képezi. Meghatározza a mutatókat, mivel a cég közeljövőbeli helyzete kiszámíthatóbb.

Különböző típusú stratégiai és taktikai tervezés létezik. Különböző célok elérésére irányulnak. Tehát a jelenlegi (taktikai) előrejelzések rövid távú, operatív terveket tartalmaznak. Segítenek becslések, költségvetések segítségével összekapcsolni a cég fő tevékenységeit. Ezzel egyidejűleg minden funkcionális egységre tervek készülnek. Ide tartozik a személyzetfejlesztés, a kutatás, a termelés és a pénzügy, az értékesítés stb.

A taktikai tervezés segítségével megoldandó feladatok komplexuma magában foglalja a profit, mérleg, cash flow terv kidolgozását. A pénzügyi kimutatások ezen formái tükrözik a pénzügyia vállalat jelenlegi és jövőbeni állapota. A jelenlegi terv egy évre szól.

Rövid távú terv létrehozásához értékesítési adatokat, értékesítési adatokat és marketingelemzési eredményeket használnak. Az értékesítési mutatók előrejelzése alapján a termelési mennyiséget tervezzük. Meghatározza továbbá a termelési kapacitás terhelésének szükségességét, az állóeszközök beszerzését, valamint a munkaerő mennyiségét.

A személyi, anyagi erőforrások stratégiai, taktikai és operatív tervezése, a szervezet tevékenységének egyéb területei összefüggő folyamatok. De jelenlegi formáját a vállalkozás zavartalan működésének fő terveként használják. Megvalósítási terv kidolgozására szolgál. Elrugaszkodnak tőle, és más fontos terveket készítenek.

Hosszú távú

A személyzet, a termelés, a szervezet egyéb tevékenységeinek stratégiai, taktikai és operatív tervezése lehetővé teszi a megfelelő döntések meghozatalát a cég irányának megválasztásakor. Minden szervezetnek megvannak a maga céljai, amelyeket csak úgy lehet kitűzni és elérni, ha a jövőben a vállalkozás és az iparág egészének állapotát nézzük.

A stratégiai tervezés a stratégiai menedzsment egyik funkciója. E tevékenység során célokat tűznek ki, és megválasztják azok elérésének módjait. Ez a fajta tervezés az alapja a vezetők szinte minden döntésének. A motivációs, szervezési és ellenőrzési funkciók ezekre összpontosulnak.

Ha a cég nemkihasználja a stratégiai tervezés által megnyíló előnyöket, a munkavállalók nem lesznek képesek egyértelműen megérteni a vállalat céljait, tevékenységének irányát. Ezért nem lesz lehetséges minden dolgozót irányítani. A stratégiai tervek képezik ennek a folyamatnak az alapját.

A hosszú távú előrejelzés lehetőséget ad a vezetőknek és a tulajdonosoknak, hogy felmérjék szervezetük lehetséges fejlődési útjait és ütemét. A folyamat során a globális piaci kilátások is meghatározásra kerülnek. Nemcsak a szervezet állítólagos fejlődését, hanem a környezetét is vizsgálják.

Korábban a vállalatok nem alkalmaztak minden típusú tervezést az árképzési folyamat során. A stratégiai, taktikai és operatív tervezés bonyolultsági fokában különbözik. Hosszú távú előrejelzéseket korábban csak a nagyvállalatok készítettek. De mára a helyzet némileg megváltozott. A versenyelőny fenntartása érdekében a szervezetnek a munkáját a külső környezet várható változásaihoz viszonyítva kell megterveznie. Ezért a középvállalkozások képviselői is elkezdték előre jelezni jövőbeni tevékenységüket.

Küldetés, célok és hosszú távú tervezési folyamat

A stratégiai és taktikai tervezés lényegét tekintve meg kell jegyezni az ilyen folyamatok jellemzőit. Minden szervezetben a távoli előrejelzés a szervezet küldetésével kezdődik. Ez tükrözi a vállalkozás létjogosultságát, filozófiáját.

A küldetés azt jelentiegy globális koncepció, amely meghatározza a cég mozgását jelen pillanatban és a távoli jövőben is. Részletezi a szervezet státuszát, főbb munkaelveit, a vezetők szándékait. A küldetés meghatározza a gazdasági tevékenység legfontosabb jellemzőit. A misszió határozza meg, hogy milyen forrásokat szánnak, mely területeket választják ígéretesnek, és melyekre nem kell figyelni. A finanszírozási folyamat ebben az esetben irányított.

A küldetés a prioritási értékeket tükrözi. Nem függ a szervezet aktuális állapotától. Nem szabad, hogy a szervezet anyagi problémái befolyásolják. A küldetés leírása során nem szokás feltüntetni, hogy a cég bevételszerzés céljából működik. Bár minden piacgazdasági szervezetnek ez a fő törekvése.

A cél lehetővé teszi a küldetés megadását. Ez lehetővé teszi a fő ötlet megvalósításának folyamatát az irányítási folyamatban. A stratégiai tervezés céljai:

• Mérhetőség, fajlagos térfogat.
• Az időzítés egyértelmű.
• Konzisztencia, összhang a vállalat egyéb küldetéseivel.
• A források általi megerősítés lehetősége.
• Célzás, irányíthatóság.

A marketing, a pénzügy, az emberi erőforrás stb. stratégiai és taktikai tervezése egyetlen folyamat összefüggő összetevői. Nem mondhatnak ellent egymásnak. Ellenkező esetben ez disszonanciát hozna az összképbe, akadályozná a cél felé haladást. A stratégiai tervezés abból álla következő lépések közül:

1. A küldetés kialakítása, célok kitűzése.
2. A piac elemzése, a szervezet erősségei és gyengeségei, lehetőségei és lehetséges veszélyei.
3. Konkrét stratégia kidolgozása.
4. Megvalósítása a gyakorlatban.
5. Értékelés, teljesítményfigyelés.

Stratégiai elemzés

A taktikai és stratégiai tervezés rendszere a szervezet tevékenységének, környezetének elemzési, marketing, pénzügyi kutatási eredményein alapul. A szervezet küldetésének és céljainak meghatározása után épül fel a stratégia. Ennek alapján alakul ki a szervezet politikája.

A hosszú távú tervezés fő eleme az elemzés. Különböző elemeket tartalmazhat. Az ilyen elemzést portfóliónak is nevezik, ha diverzifikált vállalat számára végzik. Ez egy olyan ellenőrzési elem, amely lehetővé teszi, hogy a szervezet vezetése értékelje tevékenységét az erőforrások felhasználásának hatékonysága szempontjából. Ezen túlmenően az ilyen tanulmányok segítségével feltárulnak a vállalkozás munkáját negatívan befolyásoló rejtett trendek, valamint olyan tartalékokat találnak, amelyek javítják a piaci versenypozíciót.

A portfólióelemzés egyik fő módszere a mátrixok felépítése. Segítségükkel a termelést, folyamatokat, termékeket bizonyos általános szempontok szerint hasonlítják össze. A mátrixokat háromféleképpen lehet létrehozni:

1. Táblázat módszer. Paraméterértékek, hogyidővel változhatnak, növekvő sorrendben jelennek meg. Az elemzés a táblázat bal felső sarkától a jobb alsó sarkáig terjed.
2. Koordinált megközelítés. A mutatók értékei a koordináták pontjának átlépésével nőnek. Az elemzés a bal alsó dortól a jobb felső sarokig történik.
3. Boole-módszer. Ez a megközelítés a legelterjedtebb a külföldi gyakorlatban. Ez magában foglalja a portfólió elemzését a jobb alsó felől a bal felső sarokban.

A tervezés különböző szintjein a stratégiai, taktikai elemzés lehetővé teszi a kilátások értékelését, a tartalékok azonosítását, a cél felé haladás ellenőrzését stb. Ezt az eszközt a szervezet környezetének tanulmányozására is használják. Ez a megközelítés lehetővé teszi saját piaci pozíciójának felmérését, fejlesztési stratégia kidolgozását és új versenyelőnyök megszerzését.

Az ilyen munka során a külső környezet egészét, valamint a szervezet közvetlen környezetét vizsgálják. Ezután elemzik a vállalat belső környezetét.

A stratégia kiválasztása és végrehajtása

A stratégiai és taktikai tervezés sajátosságait figyelembe véve érdemes átgondolni a vállalat által választott célok kialakításának és előmozdításának folyamatát a fejlődés különböző szintjein. A távoli perspektívában történő előrejelzés alapján tehát kialakul a stratégia. Ez a vállalat tevékenységének minőségileg meghatározott, hosszú távú iránya, amelynek el kell vezetnie a szervezet céljainak a meghatározott időkereten belüli elérését.

A stratégia a következővel van kiválasztvafigyelembe véve a következő tényezőket:

• a cég pozíciója ezen a piacon;
• iparfejlesztési kilátások;
• figyelembe véve a vállalat technológiáit.

A hosszú távú mozgási irány megválasztása után kezdődik a stratégia megvalósításának időszaka. Ez kritikus folyamat, hiszen ennek menete határozza meg, hogy a szervezet eléri-e céljait. A stratégiai tervek megvalósítása speciális programok létrehozásával, költségvetések és eljárások kialakításával valósul meg. Különböző átfutási időkben vehetők figyelembe. Számos tényező befolyásolja a stratégia sikeres megvalósítását:

• A kidolgozott stratégia terveit és céljait minden dolgozóval közöljük. Az alkalmazottaknak meg kell érteniük, mire törekszik a szervezet. Ez lehetővé teszi a teljes munkaerő bevonását a stratégia megvalósításának folyamatába.
• Az erőforrásokat időben el kell juttatni a megfelelő alapokhoz. Ezt a folyamatot a vállalat vezetése irányítja. A vezetőknek tervet kell készíteniük, amely szerint a céltelepítéseket megvalósítják.
• A felelősségek megosztása a különböző szintek vezetése között. Ez lehetővé teszi a kiosztott feladatok megoldását az előadók közötti szétosztással.

A kitűzött tervezési célok elérésének folyamatának időszakos értékelése kötelező. A stratégiai és taktikai tervek végrehajtását folyamatosan ellenőrizni kell. Ennek érdekében értékelést végeznek a következő területeken:

• a választott stratégia alapelvei megfelelnek-e a követelményeknek és a környezet állapotának;
• a stratégiába beépített kockázat célszerűsége;
• a választott perspektíva koncepció megfelelése a vállalkozás valós lehetőségeinek és potenciáljának.

A kidolgozott tervek megvalósításának folyamatát visszacsatoló rendszer segítségével értékeljük. Ellenőrzésre van szükség, amelyet különböző szintű vezetők végeznek az aktuális feladatok végrehajtása felett. Az elvégzett kutatások alapján a korábbi szakaszok kiigazításra kerülnek. A stratégiai ellenőrzés a következő elveken alapul:

• A számításnak a lehető legpontosabbnak kell lennie. A bizonytalanság, a pontatlan elemzés miatt a projekt absztrakcióvá alakulhat, amit nem lehet megvalósítani. Ez elfogadhatatlan, hiszen a tevékenységek finanszírozásának céltudatosnak kell lennie. Ellenkező esetben a források szükségtelen, kilátástalan irányokba kerülnek. Ugyanakkor a vezetők figyelmét a megtérülési mutatókra kell összpontosítani, nem pedig a költségvetés ellenőrzésére.
• A termék életciklusának ellenőrzési pontjain értékelnie kell a költségmegtérülést. A projekt addig folytatódik, amíg a megtérülés meghaladja a referenciaköltséget.

A vezetők funkciói

A különböző szintek vezetői felelősek a vállalatnál a stratégiai és taktikai tervezés kiválasztott területeinek fejlesztéséért, végrehajtásáért és ellenőrzéséért. A menedzserek számos funkciót látnak el a folyamat során:

• Végezze el a vállalat külső és belső környezetének alapos tanulmányozását, hogy az alkalmazottak megértsék céljaikat. Ki kell terjeszkedniüka személyzet tudatában van az ötleteknek, feladatoknak és terveknek.
• Döntse el a szervezet különböző tevékenységeinek finanszírozásának célszerűségét.
• Alakítsa ki a szervezeti struktúrát.
• Megfelelő változtatások kezdeményezése a szervezeten belül.
• A stratégiai célok és célkitűzések elérésére vonatkozó tervek felülvizsgálata előre nem látható körülmények esetén.

Szükség esetén a vezetők szerkezetátalakítást hajthatnak végre, amely többféle formában is végrehajtható:

• radikális;
• mérsékelt;
• rendszeres;
• jelentéktelen.

A szervezeti struktúra megválasztása a szervezet tevékenységeinek sokszínűségétől, a termelés méretétől függ. Ezt a földrajzi tényezők, az alkalmazott technológiák, a személyzeti struktúrához való hozzáállás is befolyásolhatják.

A menedzsment stratégiai és taktikai tervezése lehetővé teszi a vállalaton belüli optimális kapcsolatok kialakítását. Különféle stílusok léteznek a változtatások alkalmazására. A vezetők által végzett ellenőrzés lehetővé teszi annak meghatározását, hogy a konkrét feladatok végrehajtása a fő cél és küldetés megvalósításához vezet-e.

A jelenlegi időszak tervezése

Vannak bizonyos különbségek a stratégiai és a taktikai tervezés között. Ez két egymással összefüggő folyamat. A taktikai tervezést a vállalati erőforrások megfelelő elosztására használják. Ez lehetővé teszi stratégiai célok elérését.

Minden típusú tervezésnek választ kell adnia bizonyos kérdésekre. Tehát a stratégiai tervezés lehetővé teszi annak meghatározását, hogy a vállalat pontosan mit szeretne elérni. A taktikai előrejelzés arra összpontosít, hogy a megfelelő állapotot milyen eszközökkel kell elérni.

Ha az átfutási idő nem több, mint egy év, finomíthatja vagy javíthatja, megadhatja a választott stratégiát. Ezért a taktikai tervezés során olyan akciók közül kell választani, amelyek ésszerűen a leghatékonyabbak a cél elérésében.

Ez a folyamat két szakaszból áll. A taktikai tervezés első szakaszában készül a céges feladatok listája. A második szakaszban a megfelelő műveletek végrehajtásra kerülnek.

Az előkészítő munka során információgyűjtés, pontosítás és rendszerezés történik. Ezeket az adatokat elemzik, ami lehetővé teszi a vállalat irányának beállítását. A kutatás eredményei alapján az egyes szerkezeti egységekre külön feladatok kerülnek meghatározásra. A megfelelő intézkedéseket kidolgozzák és a tervbe beépítik. Ezt a folyamatot a vezetők dokumentálják és megerősítik.

A taktikai tervezés céljai és célkitűzései

A menedzsment stratégiai és taktikai tervezése különböző problémák megoldását és különböző célok kitűzését teszi lehetővé. Ez szükséges a cég hatékony működéséhez. A taktikai előrejelzésben a következő célokat követik:

• A tartalékok azonosítása, amelyekelősegíti a legmagasabb eredmények elérését a vállalat tevékenysége során. Ehhez pénzügyi és hitelmechanizmust használnak.
• Költséghatékony, optimális normatívák meghatározása a forgótőke felhasználás folyamatában, kialakulásuk forrásai. A nyereség termelésének és elosztásának módjait is vizsgálják.
• A források kialakítása és elosztása a gyártási programok jellemzőinek megfelelően.
• Kapcsolatok meghatározása bankokkal, hitelintézetekkel, állami alapokkal, egyéb, a pénzeszközök elosztásában részt vevő struktúrákkal.
• A szervezet fenntartható pénzügyi helyzetének biztosítása. Ehhez a bejövő és kimenő erőforrásokat egyensúlyban kell tartani.
• Feltételek megteremtése a releváns mutatók kapcsolatához, azok folytonosságához.
• A pénzügyek elosztásának és az elfogadott mutatók végrehajtásának előrehaladásának nyomon követése.

A stratégiai és taktikai pénzügyi tervezés elválaszthatatlanul összefügg. Kölcsönösen befolyásolják egymást. De mindegyik folyamatnak van egy sajátos felelősségi területe.

Különbségek

A stratégiai és taktikai tervezés jellemzőinek jobb megértéséhez részletesebben meg kell vizsgálni a köztük lévő különbségeket. A jellemzők nemcsak a céljaikban rejlenek, hanem az eredményekben, az átfutási idő hosszában, a résztvevőkben stb.

A taktikai tervezés kiegészíti és finomítja a stratégiát. Lehetővé teszi a legmegfelelőbb cselekvések kiválasztását, amelyek a lehető legrövidebb időn belül elérik a célt. A taktika az egyik formastratégiai kifejezések. Céljaik összefüggenek. A stratégiai és taktikai tervezés közötti különbségek azonban jelentősek. Ha a vállalat fejlődését a csúcs felé való mozgásként képzeljük el, akkor a stratégia határozza meg a tevékenység végső célját. Ugyanakkor a taktikai tervezés azok a lépések, amelyeken keresztül kell menned, hogy elérd a csúcsot.

Több kulcsfontosságú jellemző különbözteti meg ezt a két folyamatot. A stratégiai tervezés és a taktikai tervezés céljaiban különbözik. A jelenlegi előrejelzés során olyan eszközhasználati mód kerül meghatározásra, amely lehetővé teszi a maximális profit elérését. A stratégiai tervezés célja olyan eszközök létrehozása vagy fejlesztése, amelyek növelik a vállalat értékét.

A jelenlegi tevékenységek eredménye a beszámolási időszak nettó nyeresége. A hosszú távú tervezés határozza meg az eredményt a befektetési tevékenység során elért pozitív eredmények, az eszközök aktiválása során.

Részletes különbségek

A stratégiai tervezés és a taktikai tervezés az előrejelzés alakulásának részletezésében is különbözik. Az első esetben a szervezet mozgásának általános irányvonalait dolgozzák ki, a másodikban pedig ezeket határozzák meg.

A stratégiai tervezés és a taktikai tervezés az átfutási idő tekintetében különbözik. Az első esetben hosszú távú (több mint egy év), a másodikban pedig rövid távú (legfeljebb 12 hónap).

A stratégiai tervezés során a döntéseket néhány felső szintű vezető hozza meg. taktikai előrejelzésközépfokú szakemberek kompetenciájába tartozik.

A stratégiai tervezés rendszeresen és rendszertelenül is végezhető. Az aktuális időszakra vonatkozó előrejelzések előre meghatározott ütemezés szerint készülnek.