Az index gazdasági elemzésének módszere: definíció, alkalmazás, példa

2024 Szerző: Henry Conors | [email protected]. Utoljára módosítva: 2024-02-12 08:27

Egy objektum gazdasági állapotának elemzése során számos módszert és megközelítést alkalmaznak. Ez lehetővé teszi a termelés állapotát, vagy akár az ország egész gazdasági rendszerét befolyásoló kulcstényezők átfogó felmérését. Az index módszer az egyik legelterjedtebb módszer az analitikus kutatásban. A relatív mutatók használata lehetővé teszi az abszolút értékekkel nem meghatározható trendek azonosítását. Annak érdekében, hogy helyes következtetéseket vonjunk le egy bármilyen szintű objektum pénzügyi és gazdasági tevékenységének állapotáról, meg kell ismerkedni az index módszer alapelveivel.

Index koncepció

A közgazdasági, faktoranalízis indexes módszerének megértéséhez meg kell ismerkednie annak fő lényegével. Ez a megközelítés bizonyos típusú mutatókat használ. Ezek indexek. Ezek viszonylagosak. Az index módszer lehetővé teszi egy közös jelenség különböző elemeinek összehasonlítását.

Ez a mutató lehetővé teszi a kutatás tárgyának szintjében bekövetkezett változás értékeléséttervezett értékéhez képest, valamint súlya az összeredményben. Egy ilyen számítás a folyamatban lévő folyamatok közötti függőségeket és kapcsolatokat tárja fel.

A közgazdasági elemzés indexmódszere a relatív mutatók egész rendszerét alkalmazva lehetővé teszi az elemző számára, hogy a szervezet pénzügyi tevékenységének minden szakaszában értékelje a vizsgálat tárgyában előforduló jelenségeket.

Indexek típusai

Az indexeknek különböző osztályozása van. A legegyszerűbb közülük a relatív mutatók felosztása privát (egyszerű) és általános (analitikai) mutatókra. Az index módszer mindkét megközelítést használja.

Az első kutatási módszert ugyanazon mutató alkalmazása jellemzi, anélkül, hogy a szervezet más eredményeivel való kapcsolatát elemeznénk. Változásait csak időben számítják ki. Például a társaságnak a beszámolási időszak végén kapott nyereségét összehasonlítják saját tervezett értékével vagy az előző évre vonatkozóan.

Az indexek második kategóriája esetében két különböző jellemzőt veszünk figyelembe a kutatáshoz. Erre azért van szükség, hogy felmérjük a vizsgált mutató súlyát az összeredmény megváltoztatásában. Például az általános index módszerrel összehasonlíthatja az eltérő elemeket, például a vállalat forgótőkéjének nagyságát a nyereségével. Ez lehetővé teszi a finanszírozó számára, hogy meghatározza az eredmény függőségét az azt befolyásoló tényezőktől. Például mennyi forgótőkét kellett a vállalatnak költenie termékek előállítására ahhoz, hogy a beszámolási időszak végén nyereséget termeljen?időszak.

Az indexmódszer részleges és általános mutatói átfogó értékelést tesznek lehetővé.

Alkalmazás célja

Az index módszerrel a közgazdászok számos célt követnek.

Először is, ez a megközelítés lehetővé teszi a vizsgált jelenség vagy mutató relatív változásainak értékelését. Másodszor, a módszer lehetővé teszi egy tényező befolyásának mértékét egy közös jellemző végeredményére. Harmadszor pedig egy gazdasági jelenség szerkezetében bekövetkezett változások tanulmányozása segítségével következtetést vonhatunk le a rendszer egyes elemeinek a globális változásaira gyakorolt hatásának erősségéről.

A közgazdásznak ne feledje, hogy egy objektum tevékenységének eredményeinek elemzésekor csak azonos értékeket kell kiszámítani. A vizsgálatban részt vevő minden mutatót azonos mértékegységekben vettek fel, például rubelben, tonnában, darabban stb.

A vizsgált mutatók típusa

A rendszer helyes felépítése érdekében a közgazdasági elemzés index módszere kétféle mennyiséget határoz meg. Ezek lehetnek mennyiségi és minőségi mutatók.

Az első kategóriába tartoznak a fizikai mennyiségi indexek. Ezek mennyiségi mutatók. Például az anyagi javak fogyasztása, a forgalom, a termelés, az alkalmazottak száma, berendezések stb. A minőségi mutatók az árak, a bérek, a termelési költségek, a termelékenység vagy a munkatermelékenység mutatóit tartalmazzák.

A rendszer minden eleme, amikorennek jelentősnek és gazdasági értékkel kell bírnia.

Az index módszerrel történő számításnál előfordulhat egy hiba, amelynek értékét a tizedesjegyek száma, valamint az összes tényező határozza meg.

Az indexek felépítésének szabályai

A vizsgált mutatók típusától függően az indexértékelési módszer két megközelítést alkalmaz a rendszer felépítéséhez.

A minőségi mutatók (ár, munkatermelékenység, termelékenység stb.) felépítésénél jellemző, hogy összevetjük azokat a jelentési időszak szintjén lévő értékükkel.

A volumenmutatók rendszerének kiépítésénél az összehasonlítás a bázisidőszaki szinttel történik. Ez szükséges a helyes számítási eredmény eléréséhez.

Ez az ajánlás nem minden esetben szükséges. Mindez attól a konkrét feladattól függ, amelyre az index módszert használják. Az elemzés során minden esetben figyelembe kell venni a vizsgálat jellemzőit.

Tényezőelemzés

Az indexfaktor-elemzési módszer relatív mértékeket használ a terv teljesítményének, a térbeli összehasonlításoknak és a dinamikának értékelésére.

Az elszámolásokhoz különféle formájú rendszereket használnak. Az indexek lehetnek összesített, aritmetikai és harmonikusak.

Az első esetben az indexet tekintjük az általános forma fő formájának. Az összesített mutató harmonikus vagy számtani átlagra konvertálható. Ez az alap, amely az indexált mutató konstans értékkel történő súlyozásával épül felkapcsolódó jelző.

A faktoranalízis indexes módszere lehetővé teszi több időszakra vonatkozó számítások elvégzését. Az alapvető számítások során minden további eredményt ugyanazzal a kezdeti értékkel hasonlítanak össze. A láncmódszer folyamatosan változó összehasonlítási alapot használ.

Egyedi indexek jellemzői

Az index módszer, amelynek meghatározása relatív értékek felhasználásával jár a számításokban, 3 elemet emel ki:

• tanulmányozott mutató - olyan érték, amelynek szintaránya határozza meg az indexet;
• összehasonlítási szint a másikkal összehasonlított időszak;
• Az alapvonal az az időszak, amelyhez képest az összehasonlítás történik.

Az indexeket együtthatóként fejezzük ki, ha az összehasonlított bázis egyenlő eggyel. Abban az esetben, ha a fő számítást 100%-nak vesszük, az eredményt százalékban kapjuk meg. Általában az indexeket együttható formájában fejezik ki. Pontossága a harmadik tizedesjegyig (0,001) van megadva. De vannak olyan módszerek, amelyeknél fontos figyelembe venni a pontosabb mutatókat, például legfeljebb 7 karaktert. Százalékos formában az értéket általában a tized százalékos pontossággal (0,1%) tüntetik fel.

Általános indexek jellemzői

Az elemzők által vizsgált folyamatok és jelenségek többsége nagyszámú elemből áll.

Az indexmódszer homogén elemeket vehet fel a számításokhoz. Ebben az esetben az együtthatókelemcsoport változásainak összegzése és kiszámítása. Ezek általános indexek. Például összeadhatja a versenytársak között eladott azonos típusú termékek számát, és kiszámíthatja az iparág teljes forgalmi indexét.

De abban az esetben, ha heterogén elemeket használunk a rendszerben, ezeket összehasonlítható formába kell hozni. Például a heterogén árucsoportok értéke pénzegységben van kifejezve. Ezek azok, amiket össze lehet foglalni.

Ebben az esetben az értékváltozást két tényező – mennyiség és ár – általános változása okozza. A vizsgálathoz mindegyiket külön-külön kell értékelni. A mennyiség értékre gyakorolt hatásának meghatározásakor az ármutatót a bázisidőszak elején változatlanul hagyjuk, és csak az első vizsgált tényezőt súlyozzuk.

Számítási példa

A teljes termelési volumentényező az index módszerrel számítható ki. Az alábbi számítási példák segítenek megérteni az elemzés lényegét.

Tegyük fel, hogy a cég A termékeket gyárt. Mennyisége a beszámolási időszakban 10-ről 13 darabra nőtt. Az 1 darab ára nem változott, és 5 rubel volt. A vállalkozás nyeresége 50 rubelről nőtt. legfeljebb 65 RUB

Ebben az esetben a teljes kibocsátás növekedési indexét a következőképpen számítjuk ki:

i=65/50=1, 3=130%

A vizsgált példában a vállalat nyereségének növekedését a gyártott termékek számának növekedése befolyásolta, mivel az ár változatlan maradt. Ez azt jelenti, hogy a késztermékek termelése 3 db-os növekedést jelent. nyereséges volt és hoztanyereség növekedése 15 rubel.

Ha ismeri az objektumok gazdasági állapotának felmérésére szolgáló ilyen megközelítés alapelveit és koncepcióit, mint indexmódszert, kiszámíthatja a tényezők hatását az összeredményre. Ez lehetővé teszi a rendszer azon elemeinek helyes azonosítását, amelyek megváltoztatásakor az egész rendszerre hatással voltak. Ez segít az elemzőnek megjósolni az objektum fejlődését a jövőben, és tervet dolgoz ki az összes eredményt befolyásoló tényező javítására.