A vállalkozás pénzügyi stabilitásának elemzése

2024 Szerző: Henry Conors | [email protected]. Utoljára módosítva: 2024-02-12 08:28

Elég sok vállalkozás van a világon, amely különféle termékeket és árukat gyárt, vagy kínál szolgáltatásait. Hogyan maradnak a felszínen? Hogyan népszerűsíthetik és bővíthetik szervezeteiket a vállalkozók? Ehhez létezik egy vállalkozás pénzügyi stabilitásának elemzése.

Mi a pénzügyi fenntarthatóság?

A pénzügyi stabilitás a szervezetet pénzügyi szempontból jellemzi, mivel minden szervezet eredménye attól függ, hogy van-e benne bizonyos mennyiségű pénz, és annak helyes elosztása. Konkrétan a fenntarthatóság a pénzügyi stabilitást jelenti, azt a képességet (vagy képtelenséget), hogy a vállalkozás megfelelő mennyiségű finanszírozást és egyéb szükséges erőforrásokat biztosítson. Jelzi a pénzeszközök felhasználásának hatékonyságát, a működést és a más pénzügyi vállalkozásokkal való kommunikációt, valamint a vállalat stabilitását és megbízhatóságát is.

A fenti definíciók módosításával bővíthetjük a pénzügyi stabilitás definícióját,hangsúlyozva a vállalkozás hasonló jellemzőit, amelyek stabilitásáról tanúskodnak. Így egy pénzügyileg fenntartható vállalkozás a céljainak megfelelően fog működni.

A cégek folyamatosan szembesülnek különféle kihívásokkal és következményekkel, amelyek megnehezítik annak megértését, hogy egy adott szervezet eléri-e a céljait.

Ennek a bizonytalanságnak az üzleti modellekre gyakorolt hatását kockázatnak nevezik. A kockázatokat azonosításon, elemzésen és értékelésen keresztül kezeli, azzal a céllal, hogy az ártalmatlanítási eljárások végrehajtásával megváltoztassa. A könyvelők és elemzők együttműködve és a veszteségjelentések adatait figyelembe véve megelőzhetik az olyan válságos pillanatokat, mint például a csőd.

Állapotuktól függően a pénzügyi stabilitás a következő típusokra oszlik:

• Abszolút. Ha a cégnek elegendő készpénze van a munkavégzéshez, miközben független a tartozásoktól és a hitelezőktől, akkor teljesen pénzügyileg stabilnak nevezhető.
• Fenntartható. Biztosítja a vállalkozást a szükséges pénzeszközökkel és erőforrásokkal, viszonylag stabil állapotban van.
• Instabil. Képtelenség időben fizetni a pénzügyi számlákat, nem biztosítani a szervezet számára a működéshez szükséges pénzeszközöket és erőforrásokat.
• Válság. Egyszerűen fogalmazva, ez egy olyan állapot, amelyet csődnek is neveznek. Ez a vállalkozás pénzügyi állapotának fenntartására és az üzleti tevékenység folytatására való képesség teljes elvesztését jelenti.

A szervezet állapotának meghatározásához minden egyesa vállalkozónak tudnia kell, hogyan kell csinálni. Ez segít meghatározni a szervezet pénzügyi stabilitásának elemzését. A menedzsment irányítja, amelynek feladata a stabil fenntarthatóság biztosítása. Emellett elemzi a vállalkozás teljes munkáját. A kutatás általában a következő irányokba megy:

• a profitmutatók teljes elemzése;
• jövedelmezőségi mutatók tanulmányozása;
• kifejezetten a pénzügyi stabilitás és az értékesítési piac stabilitásának elemzése;
• a tőkefelhasználás és az értékesített termék vagy szolgáltatás hatékonyságának kutatása.

Egy üzleti elemző mindezeket a kritériumokat elemzi. Feladata a vállalat állapotának meghatározása, tanulmányozása, új üzleti modellek előrejelzése és kidolgozása. A vállalkozás pénzügyi stabilitásának elemzésének fő feladata a hiányosságok kiküszöbölése, hogy azok ne vezessenek válsághoz. Ez a fő cél, hiszen ezen múlik a szervezet jövője, hírneve, munkája és működése.

A pénzügyi stabilitás pedig garantálja a vállalat magas termelékenységét és a tervezett feladatok teljesítését. Normálisan működő vállalkozásnak nevezhetjük azt, amely önállóan tudja fizetni pénzügyi szükségleteit és teljesíteni a kínált szolgáltatásokat.

Előzetes stabilitáselemzés

Az elemző munka elvégzése előtt előzetesen fel kell mérni a cég jelenlegi állapotát, hogy elkerüljükkésőbbi elemzési problémák. Ehhez szüksége van:

• felmérje a jelenlegi helyzetet, beleértve az ingatlant is;
• vitassák meg a vállalkozás működési feltételeit;
• elemzést készít a már elért eredményekről;
• új célokat dolgozzon ki, elemezze a szervezet kilátásait.

A pénzügyi stabilitás elemzésének ez a módszere minden vállalkozás számára rendkívül fontos, rendszeres számviteli jelentésekben is feltüntethetők. Mindegyiknek meg kell mutatnia a szervezet munkájának teljes hatékonyságát és kilátásait. Az ilyen jelentések azonban veszteségtételt is tartalmazhatnak, ha a vállalat termelékenysége csökkent és a pénzügyi helyzet megsérült. Ilyenkor a cég különféle elemzéseket kezd a munkája során, és kiküszöböli a felmerült „problémákat”.

A gazdasági potenciál meghatározása

Az egyes szervezetek gazdasági potenciálja két oldalról is szemlélhető: vagyoni és pénzügyi oldalról. Változatlanul összefüggenek, mert az ingatlanpotenciál romlása a pénzügyi potenciál csökkenéséhez vezet, és fordítva.

A vállalkozás működése során nagyon fontos az eszközök helyes elosztása, mert a jövőbeni pénzügyi helyzet a befektetésüktől függ. Ennek érdekében az elemzés egyes kategóriái újra megjelennek a vállalkozók világában – vertikális és horizontális.

Létezik vertikális elemzés a vállalati források szerkezetének és forrásainak jellemzésére. Értékelésre is használjákaz infláció befolyása, és rendszeresen hasonlítsa össze cégét a versenytársak szervezeteivel, tervezzen befektetéseket a jövőben, dolgozzon a cég hírnevén a befektetők és a potenciális vásárlók számára.

A horizontális elemzés csak az analitikával való munkavégzésre irányul, elemző táblázatok összeállítására szolgál. Általában egy adott időszak növekedési ütemét jelzik, ami nemcsak a szervezetek tevékenységének elemzését segíti elő, hanem fejlődésük előrejelzését is.

Emellett létezik olyan, hogy trendelemzés. Lehetővé teszi az egyes jelentési pozíciók összehasonlítását számos korábbi időszak pozícióival, és szabadon meghatározhatja a vállalat jövőjét. A faktorelemzés a szervezet fejlődését befolyásoló tényezőket (pozitív és negatív) értékeli.

Ezek a tesztek összefüggenek egymással, és hasonló előnyökkel járnak. Interakciójuk rendkívül hasznos a vállalat tevékenységeinek összehasonlításához, állapotának meghatározásához. Hatékonyan meg tudják határozni a vállalat jelenlegi helyzetét, figyelembe véve a vállalkozás pénzügyi stabilitásának elemzésének főbb mutatóit.

Kritériumok és mutatók

Valóban nagyon sok ilyen mutató létezik, amelyek lehetővé teszik az elemzők számára, hogy különböző szempontokból értékeljék a vállalat tevékenységét és teljesítményét. Ezen mutatók adatait a pénzügyi stabilitási mutatók elemzésének nevezhetjük. A következő együtthatók különböztethetők meg:

• Szervezeti autonómia. Vagyis a szervezet saját tőkéjének a teljes tőkeösszeghez viszonyított aránya. Ezt együtthatónak is nevezikfüggetlenség.
• Cap arány. Jellemzi a hitelezői hozzájárulás összegét és a cég saját bevételét, ezek kölcsönhatásait és kölcsönösen előnyös modelljeit.
• Eszközfedezeti arány. Ez a fennálló vagyon terhére történő tartozások és kölcsönök kifizetésének lehetőségének meghatározása. Ez az arány pontosan kiszámítja, hogy az eszközök mekkora részét fordítják adósságok kifizetésére. A likviditás és a pénzügyi stabilitás elemzésére is használják.
• Befektetések fedezettsége. Megmutatja, hogyan működik a vállalat rendszeres befektetésekkel.

A pénzügyi stabilitáselemzés példájának létrehozásához részletes táblázatokat és diagramokat kell használni, amelyek szükségszerűen tartalmazzák a következő változtatásokat:

• az ingatlan összértéke;
• befektetett vagy forgóeszközök;
• immateriális javak, tárgyi eszközök, pénzügyi befektetések értéke;
• készletek és követelések értéke;
• néhány rövid távú pénzügyi befektetés, valamint a meglévő eszközök és egyéb alapok elemzése.

Pénzügyi kimutatások elemzése

Ez az elemzés a pénzügyi rendszerrel kapcsolatos információk fő forrása. Ennek alapján történik az üzleti modellek kötelező összeállítása, az összes fontos mutató előrejelzése és értékelése. A vállalatok szerkezetét az összes számviteli jelentés figyelembevételével alakítják ki, beleértve a pénzügyi stabilitás elemzését is.

A könyvelés fő előnyeszámvitel, úgy ítélik meg, hogy a jelentésben szereplő adatok általában viszonylag megbízhatóak. A nyilvántartások elemzése mindig speciális számviteli elvek szerint történik, így minden információ meglehetősen nagy megbízhatóságú, de bizonyos hiányosságok továbbra is megengedettek. Ez lehetővé teszi a vállalatok számára, hogy komoly kockázatok nélkül, pontosan előre jelezzék jövőbeli tevékenységeiket, és elemzéseket készítsenek a vállalkozás fizetőképességéről és pénzügyi stabilitásáról.

Az ilyen jelentések teljes megbízhatósága érdekében azonban több intézkedést is meg kell tenni: ellenőrizni (hivatalosan megerősíteni) a pénzügyi (számviteli) kimutatásokat, és rendszeresen módosítani kell az információkat. Csak akkor lesz minden számítás valóban helyes.

A pénzügyi elemzések típusai

Egy szervezet pénzügyi stabilitásának elemzése két típusra oszlik: külsőre és belsőre.

A belső elemzést általában a vállalat belső szervei végzik. Eredményeit általában a vállalat pénzügyi helyzetének ellenőrzésére, a jövőbeli fejlődés előrejelzésére stb. Az ilyen elemzés célja a pénzeszközök megfelelő és stabil áramlása a szervezet költségvetésébe. Végtére is, a pénzügyi források rendkívül fontosak minden vállalkozás működtetéséhez.

Külső elemzést befektetők, könyvvizsgálók, különféle erőforrás-beszállítók, valamint különféle ellenőrző szervek nyilvános jelentéstétel útján végeznek. Mind a belső, mind a külső elemzés jelentős hatással van a szervezet teljesítményére.

E jelentések egyik jellemzője szerintA pénzügyi stabilitás árfolyam-elemzésének az az adata, hogy mindegyik együtt és külön-külön is egy-egy képet ad a figyelemnek a szervezet állapotáról, pénzügyeiről, valamint a dolgok általános állapotáról.

A pénzügyi elemzés módszerei

Azok a technikák és módszerek, amelyekkel az üzleti elemzők osztályozzák a pénzügyi stabilitás-elemzés mutatóit, a következő kategóriákba sorolhatók:

• A formalizáltság foka. Ez viszont formalizált és nem formalizált módszerekre oszlik. Az előbbiek voltak és a fő módszerek a pénzügyi fenntarthatóság terén. A nem formalizáltak szakértők, dolgozók és elemzők véleményén alapulnak, és egyszerűen leírnak néhány elemzési technikát.
• Műszerezettségi fok. Vagyis a statisztika vezetésének közgazdasági, matematikai módszerei és az optimális programozás, amelyek szintén számos alcsoportra oszlanak.

A vállalkozás pénzügyi stabilitásának elemzéséről szóló kurzus szerzőjének feltétlenül jeleznie kell, hogy a teljes leíráshoz nem elegendő ennek az elemzésnek csak néhány módszerének ismerete. Fontos, hogy egy vállalkozónak olyan szakképzett személyzete legyen, aki képes új fejlesztéseket végrehajtani és megvalósítani. Emellett a céget korszerű számítástechnikai technológiákkal kell ellátni.

Pénzügyi fenntarthatóság általában

A vállalkozás működésének pénzügyi és gazdasági vonatkozásainak jól végzett elemzése segít az elvégzett munka értékelésében és a változások helyes előrejelzésében, hogya legtöbb profitot szerezni. Ehhez elemzést készítenek a pénzügyi stabilitás felméréséről, ezért minden vállalkozó számára ez a legfontosabb.

Az egyes cégek tulajdonában lévő pénzügyi forrásoknak meg kell felelniük a piac szabályainak. Azt is megmutatják, hogy ennek szükséges-e vagy hiánya az egyes vállalkozásoknál.

Külső befolyásoló tényezők

Egy vállalkozás működése nagymértékben függ a nyújtott termék vagy szolgáltatás minőségétől, valamint a szolgáltatástól, a munkája időszerűségétől és a szervezet teljes tőkéjétől. Mindezen kötelező elemeknek tartalmazniuk kell bizonyos információkat a cselekvésükről, azaz valamilyen módon indokoltnak kell lenniük. Ennek érdekében számos elemzés létezik, amelyek lehetővé teszik a hatékonyság és a jelentőségének meghatározását, valamint előrejelzések készítését a szervezet jövőjére vonatkozóan, és jó terméket biztosítanak az ügyfeleknek.

A pénzügyi stabilitási mutatók kvalitatív elemzésével egy vállalkozás versenyképes lesz a termékpiacon. Számos külső tényező azonban közvetlenül befolyásolja a szervezetek pénzügyi stabilitását. Ezek lehetnek:

• Gazdaság az országban. Bármely vállalkozás, még privatizált is, az ország gazdasági állapotától függ. Amikor a gazdaság visszaesik, olyan kockázatok léphetnek fel, mint az alacsony likviditás és fizetőképesség, és szélsőséges esetekben a csőd nem kerülhető el.
• Versenyképesség. Ez a koncepció mindig is népszerű volt a vállalkozók körében: ha a terméked versenyképes,Ez azt jelenti, hogy a szervezet figyelmet érdemel. Az embernek azonban mindig küzdenie kell, termékét vagy szolgáltatását előre kell vinni, és meg kell őriznie a szervezetben rejlő lehetőségeket. Ezt a termék nem megfelelő minősége is befolyásolhatja, így a vásárlók az erősebb vállalkozókat részesítik előnyben.
• Makrogazdaság az országban. A gazdaság erős befolyása mellett a makroökonómiát is érdemes figyelembe venni. Az árfolyam változásai, a külgazdasági kapcsolatok hatása az országban – mindez hatással lesz a vállalkozás állapotára.
• Infláció. A valuta befolyása mellett az infláció is nagy jelentőséggel bír. Ez nagymértékben destabilizálja a szervezet állapotát, beleértve a pénzügyi helyzetet is.
• Politika. Az üzleti tevékenységet közvetlenül befolyásolja az ország politikai helyzete is. Bármilyen törvény vagy reform hatással lehet a vállalkozás működésére a jövőben. Vagy fogyasztóvédelmi jogok lépnek életbe, ami szintén nagyban alááshatja a cég hírnevét.

A fenti tényezők közül egy vagy több egy vállalkozás végét is jelentheti. Ennek megakadályozására mind a vállalat, mind a versenytársak pénzügyi helyzetének stabilitását elemzik.

Következtetések

A pénzügyek mindig is garanciát jelentettek a minőségi árukra, a nyereséges szerződések és tranzakciók meghatározására, minden szervezet és vállalkozás jellemzőire.

Minden cég nap mint nap sok elemzést végez, üzletfejlesztési modelleket készít, meghatározza a jövő kilátásait, az elvégzett elemzések alapján terveket készítfizetőképesség és pénzügyi stabilitás.

Így a pénzügyi stabilitás minden üzleti egység egyik fő jellemzője. Lehetővé teszi a vállalkozás versenyképességének, jelenlegi és potenciális stabilitásának és megbízhatóságának meghatározását. Mindez segít a megfelelő fejlesztési stratégia előzetes kiválasztásában.

Azonban az összes teszten megosztott költségek néha rendkívül magasak. Valójában ezek költsége magában foglalja az alkalmazottak, bérelt szakemberek és üzleti elemzők díjazását is, akiknek a munkája a modern piacon nagyra értékelt.

Ilyen bonyolult lehet minden vállalkozás. Ha a szervezet megfelelően működik, akkor a végén minőségi és egyedi terméket biztosít az ügyfeleknek. Az ügyfelek pedig javítják a cég hírnevét azzal, hogy pozitív visszajelzést hagynak róla, és képesek más fogyasztókat is vonzani.