A pénzügyi tervezés egy gazdálkodó egység pénzügyi erőforrásainak létrehozásának, elosztásának és felhasználásának irányítási folyamata. Ez a folyamat a vállalati vezetők által létrehozott teljes tervezési folyamat strukturális eleme.
A modern gazdálkodás körülményei között, amikor a szervezetek függetlenségének és a saját tevékenységük eredményéért való felelősségvállalásnak az elvét maradéktalanul érvényesíteni kell, a pénzügyi tervezés különösen fontos. Enélkül nem lehet jelentős piaci sikereket elérni, a termelést és a gazdasági tevékenységet bővíteni, valamint a csapat szociológiai fejlődését nem lehet elérni.
A pénzügyi tervezés szorosan összefügg a vállalat termelési tevékenységének tervezésével. Végül is a fő mutatók a termelés volumenén, a költségeken és a termékkínálaton alapulnak. Ez a folyamat hozzájárul a vállalat belső tartalékainak meghatározásához és a gazdasági rezsim betartásához. A tervezett nyereség elérése a betartása mellett lehetségesvárható munka- és anyagköltségek. A pontos tervezés lehetővé teszi az anyagi erőforrások túlzott készleteinek, a nem tervezett készpénzbefektetések és a nem termelési költségek elkerülését. Szintén a tervezésnek köszönhetően kedvező feltételek teremtődnek a termelési kapacitások hatékony kihasználásához és ennek megfelelően a termékminőség javításához.
Tehát a pénzügyi tervezést egy olyan intézkedési rendszer kialakításának folyamata képviseli, amelynek célja a szervezet fejlődésének biztosítása bizonyos pénzügyi forrásokkal. Ez a folyamat felelős a következő időszakokban végzett tevékenységek hatékonyságáért.
E gazdasági területen végzett kutatások alapján a szakemberek a következő pénzügyi tervezési típusokat határozták meg: előrejelzés, jelenlegi és működési tervezés. Mindhárom típus szükségszerűen megtalálható a szervezet tevékenységében.
A pénzügyi tervezés egyértelműen meghatározott sorrendben történik. Így a kezdeti szakasz az előrejelzés, amely meghatározza a vállalat tevékenységének mindenkori tervezésének feladatait, ami viszont megalapozza tevékenységének mélyreható és részletes operatív előrejelzését.
Az egyes pénzügyi tervtípusok mutatóinak részletességi szintjét a szervezetnek önállóan kell meghatároznia, figyelembe véve működésének sajátosságait.
Különbséget tegyen a hosszú távú és a rövid távú tervezés között is. A hosszú távú figyelembe veszi az örökbefogadástaz állótőke megszerzésével, a vállalkozás által gyártott termékkör meghatározásával és a személyzeti politikával kapcsolatos döntések.
Azonban minden vállalkozásnál gyakori lehetőség a rövid távú pénzügyi tervezés, amely általában egy évre terjed ki. Az éves költségvetés pedig negyedéves és havi tervekre oszlik.
