Pénzügyi elemzés: mi ez és miért szükséges

2024 Szerző: Henry Conors | [email protected]. Utoljára módosítva: 2024-02-12 08:31

Az éles versennyel szemben a vállalatoknak folyamatosan a túlélésért kell küzdeniük. A talpon maradáshoz nem elég szabadpiaci rést találni és elfoglalni, meg kell tartani és folyamatosan javítani kell pozícióját. E problémák megoldása érdekében a vállalatoknak rendszeresen el kell végezniük tevékenységük pénzügyi elemzését. A kvalitatív vizsgálat elvégzése nem oldja meg a vállalkozás összes problémáját, de konkrét információkat ad a hatékonyan felhasználható erősségekről és gyengeségekről.

Pénzügyi elemzés – mi ez? Ez egy olyan értékelési módszer, amely lehetővé teszi egy vállalkozás fenntarthatóságának meghatározását mutatók kiszámításával, amelyek alapján következtetést vonnak le a vállalat tevékenységének jelenlegi eredményeiről és a jövőre vonatkozó előrejelzésekről. A vizsgálat során együtthatókat számítanak ki, amelyeket az értékelés irányától függően több csoportra osztanak.

Tudnia kell ahhoz, hogy önállóan elemezhesse, melyek a fő pénzügyi mutatók, és hogyan kell ezeket helyesen kiszámítani.

Az értékeléshez használt együtthatóka vállalkozás tevékenysége 4 fő mutatócsoportba sorolható:

• Likviditási mutatók. Rövid időn belül meghatározzák a vállalat pénzügyi stabilitását az eszközök mobilitási fokának és egymáshoz való viszonyának kiszámításával.
• Szolvenciamutatók. Meghatározzák a pénzügyi stabilitást a jövőben, és jellemzik a saját tőke és az idegen tőke szerkezetét.
• Jövedelmezőségi mutatók. Meghatározzák a tőkefelhasználás, a beruházások és a társaság egészének tevékenységének hatékonyságát.
• Forgalmi mutatók. Határozza meg a termelési ciklus költségmegtérülését és a pénzeszközök felhasználásának intenzitását.

A felsorolt csoportok mindegyike számos mutatót tartalmaz, de a vállalat teljesítményének tanulmányozásához elegendő a főbbeket alkalmazni, amelyekből körülbelül három tucat van.

Meghatározásuk a legfontosabb bevallási dokumentumokból: a mérlegből és annak mellékletéből, az eredménykimutatásból vett adatok alapján történik.

Az egyedi mutatók és arányszámok kibocsátásán túl faktoranalízissel vizsgálják a vállalat helyzetét, amely egy olyan közgazdasági modell összeállításából áll, amely figyelembe veszi az együtthatók egymáshoz való viszonyát, ill. hatása a végeredményre.

A faktoranalízis alkalmazása a gazdaságban lehetővé teszi, hogy pontosabb eredményeket azonosítson, és pozitívan befolyásolja a vezetői döntéshozat alt.

Hatékony eredménykutatásA vállalkozás nemcsak a legfontosabb mutatók kiszámítását, hanem a kapott adatok helyes felhasználását is magában foglalja.

A cég tevékenységének elemzését az analitikai osztály végzi. Bizonyos esetekben azonban könyvvizsgálók részvétele szükséges. A szakértők a pénzügyi stabilitás mutatóinak kiszámítása és elemzése után elmagyarázzák, hogy egy ilyen vizsgálatot rendszeresen el kell végezni ahhoz, hogy a dinamikát lássuk. Így olyan fontos tényezők azonosíthatók, mint a bruttó kibocsátás növekedési üteme, a saját forgótőke mennyisége és mások.

A szakemberek elemzése után megfejtik, hogy mi a vállalat jövedelmezősége és fizetőképessége, milyen befektetési kockázatokkal jár, hogyan kell helyesen és a lehető leghatékonyabban használni az eszközöket.

A beérkezett adatok alapján elemző jelentés készül, amely az elemzés eredményeiről információkat, valamint ajánlásokat tartalmaz, amelyek betartása javítja a cég helyzetét.